优博讯(300531):开展外汇套期保值业务

才疏学浅
原标题:优博讯:关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码:300531 证券简称:优博讯 公告编号:2024-026

深圳市优博讯科技股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市优博讯科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024年 4月 25日召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》和《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。具体情况如下:

一、投资情况概述

为有效防范公司及子公司开展境外业务等所产生的外币收付汇结算等过程中外币汇率大幅波动的风险,提高外汇资金使用效率,根据公司进出口额及市场汇率、利率条件,公司及控股子公司拟开展总额不超过折合为 2亿美元额度的外汇套期保值业务交易,上述交易额度经公司股东大会审批通过之日起十二个月内可循环使用。

(一)投资目的

随着业务的快速发展,公司产品的对外销售规模快速增长,在人民币兑外币汇率波动和国内外利率浮动的背景下,为了降低汇率波动对公司日常业绩造成负面影响,从而真实地反映公司的经营成果,公司及控股子公司拟利用外汇套期保值管理汇率及利率风险,用以对冲由于汇率波动带来的汇兑损失,实现外汇资产保值增值的目的。公司套期保值规模与公司业务规模相匹配,主要目的是锁定汇率,不属于高风险投资情形。

(二)投资金额

公司及控股子公司拟开展总额不超过折合为 2亿美元额度的外汇套期保值业务交易,上述交易额度经公司股东大会审批通过之日起十二个月内可循环使用。

(三)投资方式

售汇、外汇互换、外汇货币掉期、利率掉期及其他外汇衍生产品或上述产品的组合。外汇套期保值业务的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、其他标的;既可采取实物交割,也可采取现金差价结算;既可采用保证金或担保进行杠杆交易,也可采用无担保、无抵押的信用交易。

公司本次拟开展的外汇套期保值业务需与经国家外汇管理局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有办理外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行交易。

(四)投资期限

上述交易额度自该议案获得股东大会审议通过之日起十二个月内有效,并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜。

(五)资金来源

公司开展外汇套期保值业务,外汇主要来自公司日常经营过程中的对外进出口业务,不涉及使用募集资金或银行信贷资金。

(六)会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期会计》《企业会计准则第 37号——金融工具列报》等相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。

二、审议程序

公司于 2024年 4月 25日召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》和《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。

根据《创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》《外汇套期保值业务管理制度》等相关法律法规和制度的规定,本事项尚需提交公司股东大会审议。

三、投资风险分析及风控措施

(一)外汇套期保值业务的风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则,不做投机性、套利性的交易操作,但外汇套期保值业务的交易操作仍存在一定的风险。

1.汇率波动风险:在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下,公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出,从而造成公司损失。

2.履约风险:公司开展外汇套期保值交易的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行和金融机构,履约风险低。

3.其它风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值交易操作或未能充分理解外汇套期保值信息,将带来操作风险;如交易合同条款不明确,将可能面临法律风险。

(二)公司采取的风险控制措施

1.公司开展的外汇套期保值业务以减少汇率波动对公司影响为目的,禁止任何风险投机行为;公司外汇套期保值业务交易额不得超过经董事会或股东大会批准的授权额度上限;公司不得进行带有杠杆的外汇套期保值业务交易。

2.公司已制定严格的《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定,控制交易风险。

3.公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款,严格执行风险管理制度,以防范法律风险。

4.公司财务部门将持续跟踪外汇套期保值业务公开市场价格或公允价值变动,及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告,发现异常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。

5.公司内部审计部门对开展外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。

四、投资对公司的影响

鉴于近年国际经济、金融环境波动频繁、人民币汇率波动的不确定性增强等多重因素的影响,为防范汇率及利率波动风险,降低市场波动对公司经营及损益带来的影响,公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务。公司将充分运用外汇套期保值工具,以降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、规避风险、锁定成本,有利于主营业务开展,实现公司稳健经营的目标。不属于高风险投资情形。

公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇套期保值业务管理制度》,通过加强内部控制,落实风险防范措施,为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。

五、监事会意见

公司第四届监事会第十五次会议审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》,监事会认为:公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有一定的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,公司采取的针对性风险控制措施是可行的。我们同意在确保生产经营正常运转和风险可控的前提下,公司及控股子公司使用外汇套期保值工具,在不超过折合为 2亿美元额度内循环滚动操作,与相关金融机构开展外汇套期保值业务。该议案尚需提交公司股东大会审议。

六、备查文件

1.第四届董事会第十九次会议决议

2.第四届监事会第十五次会议决议

3.公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

特此公告。

深圳市优博讯科技股份有限公司董事会

2024年 4月 27日